Panorama general
Durante el último año, Panamá ha implementado reformas relevantes en materia tributaria, transparencia corporativa y cumplimiento regulatorio. Entre los cambios destacan: nuevas obligaciones sobre beneficiario final, reforzamiento de la supervisión a sujetos no financieros y ajustes al régimen de precios de transferencia.
El objetivo es alinear el marco panameño con estándares de la OCDE y el GAFI, fortaleciendo la competitividad del país y la seguridad jurídica. Para las empresas e inversionistas internacionales, el reto práctico es adaptar su estructura y gobierno corporativo para cumplir sin fricciones y proteger eficiencia fiscal.
¿Qué cambió y por qué importa?
- Beneficiario final y transparencia
- Registro y actualización de la información del beneficiario final en vehículos corporativos.
- Obligación de custodia y trazabilidad por parte de agentes residentes y compliance interno.
- Riesgo: sanciones administrativas y operativas si hay omisiones o datos desactualizados.
- Supervisión de Sujetos No Financieros
- Mayor fiscalización a abogados, contadores, agentes inmobiliarios y otros DNFBPs.
- Diligencia debida reforzada: políticas KYC/AML, evaluación de riesgos y reportes oportunos.
- Riesgo: brechas de cumplimiento que afecten la continuidad de negocios y acceso a banca.
- Precios de transferencia y sustancia
- Ajustes metodológicos y de documentación para respaldar operaciones intragrupo.
- Mayor escrutinio en análisis de comparabilidad, pruebas de beneficio y sustancia económica.
- Riesgo: ajustes fiscales, recargos e intereses si la documentación no es robusta.
Implicaciones prácticas para su empresa
- Revisión de estructuras: holdings, SPVs y contratos intragrupo frente a las nuevas exigencias.
- Gobierno corporativo y políticas AML actualizadas, con matrices de riesgo y evidencia de controles.
- Documentación TP con enfoque regional y benchmarking defendible.
- Plan de remediación con hitos, responsables y cronograma de actualizaciones.
Cómo ayuda LAC Legal
En LAC Legal brindamos un acompañamiento integral para adaptar estructuras corporativas a la nueva normativa panameña, evaluando riesgos y optimizando beneficios fiscales sin comprometer el cumplimiento.
Nuestros entregables
- Diagnóstico GAP de cumplimiento y mapa de riesgos.
- Implementación de políticas AML/KYC y manuales operativos.
- Documentación de precios de transferencia y defensa técnica.
- Actualización y gobernanza del registro de beneficiario final.
- Capacitación ejecutiva y apoyo en auditorías o inspecciones.
Próximos pasos
- Agende una evaluación rápida de 30 puntos.
- Reciba un plan de acción priorizado con plazos y KPIs.
- Ejecute con nuestro equipo legal y tributario hasta cierre de hallazgos.
¿Su empresa está preparada? Escríbanos a lac@lacgrp.com para una consulta confidencial.